Инструкция По Заполнению Упрощенки
Оглавление. Основные временные сроки Сдается декларация налогоплательщиками, которые занимаются предпринимательской деятельностью на территории страны, а также иностранными организациями, которые получают доход с объектов, находящихся на территории РФ. Отчетным периодом заполнения и сдачи декларации является квартал, полугодие и срок в 9 месяцев.
Как заполнить декларацию УСН доходы минус расходы в 2017-2018 г. Пошаговая инструкция по заполнению налоговой декларации УСН 15% для ИП и ООО.
По результатам каждого отчетного времени требуется сдавать в налоговую организацию по авансовым платежам. Сдается документ до 28 марта после отчетного года.
Для тех, кто работает по «упрощенке», в текущем 2016 году предстоит сдавать основную. Инструкция по заполнению налоговой декларации по УСН. Порядок налоговой отчётности. Образец заполнения декларации в рб для ип по упрощенке. По инструкции.
Если авансовые платежи вносятся ежемесячно, то документ сдается до 28 числа каждого месяца, если поквартально, то за первый квартал сумма вносится до 28 апреля, за второй до 28 июля, за третий до 28 октября, за четвертый до 28 декабря. Несвоевременная сдача налоговой декларации приводит к обязательству оплаты штрафа. Как правило, это 5% от суммы уплаченного налога, прописанного в декларации. Законодательством установлено максимальный и минимальный размер штрафа – это 30% от суммы налога и 1 000 руб. Если в налоговую организацию будут представлены доказательства отсутствия вины налогоплательщика, то максимальный размер штрафа будет снижен до 20%, если доказательства не будут представлены размер штрафа может достигать 40%. Инструкция по заполнению декларации по прибыли При составлении налоговой декларации по налогу на прибыль важно учесть законом установленный порядок заполнения. В обязательном порядке в общий состав документа входят такие разделы, как: Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:.;.;.
Лист 01 – титульный;. Раздел 1 – сумма налога, которая подлежит уплате;. Подраздел 1.1 – для предприятий, которые оплачивают авансовые платежи и налог на прибыль;.
Лист 02 – расчет налоговой суммы;. Приложение № 1 к листу 02 – прибыль от продаж и разные внереализационные доходы;. Приложение № 2 к листу 02 – расходы, сопровождающие производство и реализацию продукции или услуг, а также внереализационные расходы и понесенные убытки. Все остальные листы декларационного документа включаются в состав документа, если у компании есть все данные для заполнения. Код налогового периода В данной строке приняты коды, которые соотносятся с установленными отчетными периодами. При ежеквартальном отчете:.
21 – первый квартал;. 31 – полугодие;. 33 – период 9 месяцев. Годовая декларация проставляется кодом «34».
Если отчет сдается ежемесячно, установленный код будет идти в диапазоне от 35 до 46, где 35 – январь, а 46 – это год. Титульный лист В процессе его заполнения налогоплательщик должен указать следующие данные:. ИНН;. КПП;.
Важно обозначить номер корректировки – если это первая декларация, то указывается «0», все последующие – «1», «2» и так далее;. Проставляется код временного отчетного периода;. Код налоговой организации, куда сдается отчет;. Контактные данные налогоплательщика;. Указывается количество листов документа. Образец бланка налоговой декларации по налогу на прибыль, Лист 01: На титульном листе присутствует раздел подтверждения достоверности указанных сведений.
В нем потребуется указать личные данные ответственного должностного лица. Если это руководитель, нужно проставить «1», если это определенное уполномоченное лицо – «2». Раздел 1 декларации по налогу на прибыль Здесь указываются основные суммы налога на полученную прибыль на установленный отчетный период. В данном разделе есть специальные подразделы:. Подраздел 1.1 – указываются суммы авансовых платежей и суммы начисленных налогов;.
Подраздел 1.2 – заполняется налогоплательщиками, уплачивающими авансовые платежи каждый месяц. После этого можно заполнять Лист 02.
В нем указывается расчет налога на прибыль, который необходимо заполнять в последовательности идущих строк. В декларации налога на прибыль присутствуют иные листы, заполнять которые нужно, опираясь на общую специфику производимой деятельности.
Сюда можно отнести:. Лист 03 — который заполняется налоговыми агентами по установленному налогу на прибыль;. Лист 04 – лицам, которые уплачивают налоги по определенным льготам;.
Лист 05 – предприятия, у который расчет финансового результата осуществляется в особом порядке;. Лист 06 – пенсионные негосударственные фонды;. Лист 07 – организации, которые занимаются благотворительностью.
Важные моменты Особого внимания заслуживает заполнение строки 210, то есть сумма начисленных авансовых взносов за нужный период. Если компания уплачивает ежеквартальные и ежемесячные платежи, то в строке будет указана сумма платежей отчета. Если уплачиваются ежемесячные взносы по полученной фактической прибыли, то здесь будет отражена сумма уже начисленного платежа. Если организация некоторое время не вела деятельность — объекта налогообложения нет. В подобной ситуации заполняется нулевая декларация.
Процесс заполнения осуществляется особым образом. Титульный лист – согласно общим правилам, приложения № 1-2 – нулевые показатели, а раздел 1.1 – это сумма авансовых платежей за прошлые отчетные периоды. В процессе заполнения декларации важно следить за правильностью данного процесса. Бухгалтер может осуществлять данный процесс самостоятельно, воспользовавшись контрольными соотношениями, специально подготовленными налоговыми ведомствами. При обнаружении ошибок в заполненном документе, потребуется сдать в налоговую уточненную декларацию. Необходимо помнить, что подобная «уточненка» сдается в форме, которая была актуальной в определенном корректируемом временном периоде.
Форма по КНД 1152017 является основным документом налоговой декларации, предоставляемой в налоговую инспекцию ЮЛ и ИП на упрощенной системе налогообложения. Данную декларацию налогоплательщик на упрощенке заполняет по окончанию календарного года, считающегося налоговым периодом. Форму по КНД 1152017 можно сдать в виде бумажного документа, который распечатывается на принтере либо использовать типографский бланк, заполненный авторучкой, чернилами синего или черного цвета. Возможна подача декларации по УСН в электронном формате, но она не является обязательной для организаций и ИП имеющим менее 100 работников. Если вы хотите заполнить декларацию вручную, то на нашем сайте есть. Там же вы можете скачать бланк для заполнения.
Но гораздо удобнее воспользоваться формой, представленной ниже, значения строк будут рассчитаны автоматически. Представленный на этой странице калькулятор налога по УСН позволит предпринимателю или организации без особых сложностей рассчитать и сформировать налоговую декларацию. Это можно сделать в два этапа. Сначала понадобятся только численные значения для вычисления суммы налога.
Инструкция По Заполнению Усн 2017
Затем, при необходимости, заполните появившиеся поля для формирования и печати декларации. Приказом ФНС России введена по упрощенной системе налогообложения (УСН). Рассчитывать необходимые платежи и формировать декларацию за 2017 отчетный год следует. Ниже — форма 2013-го года! Сведения о налогоплательщике Объект налогообложения: Объект налогообложения выбранный вами.
Принимает значение либо «Доходы», либо «Доходы минус расходы». Ставка налога (%): При объекте налогообложения «Доходы» принимает значение 6%. При объекте «Доходы минус расходы» значение, чаще всего, — 15%, но может быть меньшим (до 5%, зависит от регионального законодательства). ИП — не работодатель: Индивидуальные предприниматели с объектом «Доходы», не производящие выплат другим физическим лицам могут уменьшить налог на всю сумму страховых взносов (т.е.
Дополнительно Авансовые платежи: При необходимости узнать суммы авансовых платежей и сроки их выплаты, укажите «Рассчитать автоматически». Если вы уже выплачивали авансовые платежи и вам необходимо сформировать декларацию, укажите «Ввести вручную» и введите значения выплаченных авансовых сумм в появившиеся поля. Копейки: На основании Федерального закона от N 248-ФЗ с 1 января 2014 года все налоги исчисляются в полных рублях, т.е.
Копейки не учитываются. Убытки в предыдущем периоде: При объекте «Доходы минус расходы» в предыдущем налоговом периоде у вас могли быть убытки (строка 070 Раздела 1 предыдущей декларации). Укажите убытки в данном поле, при отсутствии убытков оставьте «0». Данные для формирования декларации Теперь, когда значения рассчитаны, вы можете сформировать и распечатать декларацию для подачи в налоговую инспекцию. Полученный файл будет закодирован 20-тизначным ключом, и недоступен никому, кроме вас. Затем файл автоматически уничтожается.
ФИО (для ИП) или полное наименование (для ЮЛ): Индивидуальный предприниматель указывает полностью фамилию, имя и отчество, например Иванов Сергей Петрович. Юридическому лицу необходимо указать полное наименование с первой страницы устава, например Общество с ограниченной ответственностью «Фортуна». ИНН: Индивидуальный номер налогоплательщика, у предпринимателя он 12-ти значный, у организации 10-ти значный. КПП (только для ЮЛ): КПП указывается только для налогоплательщика-организации. Предпринимателю необходимо оставить данное поле пустым.
Номер корректировки: Если вы сдаете первичную декларацию, то в поле должен стоять «0». Если подаете исправленную декларацию, то поставьте ее порядковый номер. Налоговый период (код): Значение «34» указывает на то, что декларация подается за год. «50» указывается в том случае, если декларация подается досрочно, например при реорганизации или прекращении деятельности. Отчетный год: Необходимо указать год, по итогом которого формируется декларация Налоговый орган (код): Каждая налоговая инспекция имеет свой четырехзначный код. Если вы его не знаете, то выяснить можно. По месту нахождения (код): Предпринимателю необходимо указать код «120», что означает «по месту проживания ИП», ЮЛ необходимо выбрать «210», что означает «по месту нахождения российской организации».
ОКВЭД: Общероссийский классификатор видов экономической деятельности, при необходимости можно найти в в выписке из ЕГРИП. Контактный телефон: Телефон указывается без пробелов и спецсимволов, например: 1.
Представитель налогоплательщика: Если декларация подается не лично налогоплательщиком, а его представителем, в данное поле вписывается фамилия, имя отчество. Если заполнено это поле, необходимо, в обязательном порядке, заполнить поле «Документ представителя» Организация представителя: Если представитель является сотрудником организации, которая представляет интересы налогоплательщика, то указывается полное наименование организации. Данно поле не является обязательным.
Документ представителя: Если декларация подается не лично налогоплательщиком, а его представителем, в данное поле документ, удостоверяющий полномочия. Например: Доверенность №45 от года. Если заполнено это поле, необходимо, в обязательном порядке, заполнить поле «Представитель налогоплательщика».
Код по ОКАТО Код по ОКАТО можно найти в выписке из ЕГРИП. При необходимости выясняется. Письмом ФНС России от N ЕД-4-3/18585@ до утверждения новых форм налоговых деклараций рекомендовано указывать в поле «код ОКАТО» код ОКТМО. Скачать Дата документа: Дата подачи документа. Если декларацию планируете подавать завтра, именно завтрашнее число и указывается.
Благодаря упрощенной системе налогообложения из налоговых обязательных выплат для организаций исключается часть средств, налог на имущество или прибыль в частности и еще налог на добавленную стоимость. Индивидуальными предпринимателями, использующих упрощенную систему налогообложения, могут быть исключены из обязательной выплаты налоги на доходы физических лиц, включая НДС, либо налоги на собственное имущество.
Форму налоговой декларации составляют три раздела, которые представлены: — титульным листом, предназначенным для указания обязательных реквизитов налогоплательщика, а также налогового органа, которым принимается декларация; — первым разделом, в который включена итоговая сумма налога, декларируемого налогоплательщиком. — вторым разделом, предназначенный для расчета налога, который вносится в бюджет налогоплательщиком, при использовании минимальной или свободной системы налогов. Налоговая декларация УСН формы по КНД 1152017 представлена стандартным бланком, в котором размещены реквизиты налогоплательщика. Данные представленные в нем также указывает суммарные налоговые отчисления, размер которых исчисляется шестью процентами общей суммы взятых от доходов за календарный год при объекте налогообложения «доходы».
Налоговая декларация при объекте «доходы минус расходы» представлена аналогичными отчислениями за вычетом расходов, используя коэффициент от 5 до 15%, в зависимости от регионального законодательства. Подача итоговой декларации УСН об уплате налога по «упрощенке» организациями производится не позднее 31 марта года, следующим за отчетным. Например, организации форму по КНД 1152017 за 2013 год сдают до 31 марта 2014 года. Для индивидуальных предпринимателей декларация формы по КНД 1152017 за 2013 год подается в срок до тридцатого апреля 2014 года. Огромная просьба, помогите правильно отчетаться.
ИП на ЕНВД заключил и зарегистрировал договор на сдачу помещения в аренду в ноябре 2012. Реально арендатор занял помещение в конце января 2013. ИП открыл УСНО с января 2013 для данного вида деятельности,а за 2012 отчетался по общей системе нулевой декларацией, т.к платежей не было и помещение пустовало. Хотя в договоре указано, что арендатор должен оплачивать ежемесячно, однако, по факту платежи за период ноябрь 2012 — июнь 2013 он осуществил 1 июля 2013, затем 15 октября за июль-сентябрь и 28 декабря за октябрь-декабрь. Авансовые платежи ИП сделал двумя платёжками за 8 месяцев, включая 2012 год, и 6 месяцев 2013 в один день — 15 октября. Как теперь правильно отчетаться?
Авансовые платежи нужно делать с начисляемой или реально полученной суммы? И как быть с платежами за 2 месяца 2012? Очень надеюсь на Вашу помощь. Заранее благодарна за ответ.
Огромное спасибо! 1 июля -3 квартал (вероятно, у Вас опечатка). Но самое неприятное, что арендатор рассчитался в этот день не деньгами, а спиртосодержащей продукцией, что ни по банку, ни по кассе не проходит.
Инструкция По Заполнению Усн
Есть только акт выполненных работ на общую сумму, где указано «аренда помещения ноябрь 2012-июнь 2013, количество 8 месяцев, цена 1600, сумма 12800». ИП забрал продукцию себе, т.к. Реализовывать её он не имеет право. ИП на ЕНВД работает без кассового аппарата в сельской местности, когда узнал, что нужен кассовый аппарат при УСНО, дальнейшие платежи получал через банк. Но как быть с этой первой суммой, как правильно отразить её в книге доходов и расходов?
Инструкция По Заполнению Усн За 2017
И полагаю, что штрафа за отсутствие кассового аппарата не избежать. Может, что-то подскажите, а то уже голова кругом от того, что муж наворотил.